律师观点:向舞弊亮剑

2019-02-22 22:47:26 来源:中国小康网 作者:姜先良 责任编辑:王一 字号:T|T
摘要】企业反舞弊不是纪检监察的“治吏”,而是覆盖企业经营各领域、确保合规体系有效运行的重要保障。在某种意义上,企业反舞弊调查是合规管理体系的最后一道防线。

姜先良 律师,北京市中闻律师事务所权益合伙人,北京市法院前法官,商业机构合规管理顾问专家。主要执业领域:企业合规管理与风险防控、公司争议解决、刑事辩护、民事案件执行、金融不良资产处置。

姜先良 律师,北京市中闻律师事务所权益合伙人,北京市法院前法官,商业机构合规管理顾问专家。主要执业领域:企业合规管理与风险防控、公司争议解决、刑事辩护、民事案件执行、金融不良资产处置。

  中国小康网讯 独家专稿

  2018年11月19日,58集团的高管涉嫌利用职务便利非法收受代理商财物,目前此案已移至公安机关处理。

  同年12月3日,美团发布了目前为止单次通报人数最多的一次刑事查处,包括内部员工、生态合作伙伴以及共犯社会人员在内的89人受到了刑事追究。

  于企业而言,一直以来觉得舞弊案件是家丑,不为外人道,但现在情势不同以往,随着国家反腐力度的不断加大,企业的反舞弊工作也提上了重要议程,大企业不但敢于亮剑,而且愈发意识到反舞弊工作是企业管理的核心抓手之一,必须从制度建设、组织建设、专业培训等方面做好准备。

  合规管理的“硬抓手”

  所谓企业反舞弊调查,是指对企业员工违反法律法规、监管规定和公司制度的舞弊行为,启动内部调查并依法依规追究责任的管理活动。有人说,企业反舞弊调查实际上是企业内部的纪检监察。诚然,二者在工作方法上有高度相通之处,但企业反舞弊的最大不同是:它不是只针对企业内部的管理干部,而是面向全体员工。所以,企业反舞弊不是纪检监察的“治吏”,而是覆盖企业经营各领域、确保合规体系有效运行的重要保障。在某种意义上,企业反舞弊调查是合规管理体系的最后一道防线。

  像58同城、美团等互联网巨头企业,近年来不断加强反舞弊工作,直接原因就是互联网技术带来的快速发展,给企业管理带来的巨大挑战。一方面企业制度必须更加精细化,另一方面还要确保制度运行顺畅,所以要加强以提高制度执行力为目标的合规管理。反舞弊调查是其中最坚硬的抓手。通过对企业员工的各类违规违法行为展开调查,及时作出处理,确立了企业制度的权威性,进而不断巩固和强化员工遵从制度的理念。

  风险处处在

  从舞弊风险的性质出发,企业员工的舞弊风险主要涵盖三个层面:一是违纪行为,指违反公司内部规章制度的舞弊行为;二是违法行为,指违反行政法律法规和行业监管规定的舞弊行为;三是犯罪行为,指违反刑事法律的舞弊行为。

  从企业事权的角度,员工舞弊风险则涵盖了企业“决策权-执行权-监督权”的各个方面。以互联网企业为例,在互联网平台门店加盟过程中收受加盟商的贿赂,这是决策环节的舞弊风险;在互联网企业对外投资过程中与投资目标客户的非法利益输送行为,是执行环节的舞弊风险。而公司高管人员未严格履行审批职责导致项目出现重大失误,以及高管人员利用职务便利侵占、挪用公司款物等舞弊行为,这里既有监督环节也有执行环节的舞弊风险。与此同时,可以看到企业的舞弊风险往往产生较大危害,很容易涉嫌刑事犯罪,所以近年来企业员工的刑事案件频频发生。

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